主题:【讨论】如何防范采购风险?

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水星
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1. 建立与完善企业内控制度,加强管理,提高素质
  应建立与完善内部控制制度与程序,加强对职工尤其是采购业务人员的培训和教育,不断增强法律观念,重视职业道德建设,做到依法办事,培育企业团队精神,增强企业内部的风险防范能力,从根本上杜绝合同风险。
  2. 加强对采购招标与签约监督
  (1)检查物资采购招标是否按照规范的程序进行,是否存在违反规定的行为发生。采购经办部门和人员是否对供应商进行调查,选择合格供应商。是否每年对供应商进行一次复审评定。
  (2)严格签约监督。检查合同条款是否有悖于政策、法律、避免合同因内容违法、当事人主体不合格或超越经营范围而无效;通过资信调查,切实掌握对方的履约能力;对那些不讲效益、舍近求远、讲人情货等非正常情况严格审定;审查合同条款是否齐全、当事人权利义务是否明确、有否以单待约、手续是否具备、签章是否齐全。
  3.加强对物资采购全过程、全方位的监督
  全过程的市值从计划、审批、询价、招标、签约、验收、核算、付款和领用等所有环节的监督。重点是对计划制定、签订合同、质量验收和结账付款四个关键控制点的监督,以保证不弄虚作假。全方位的监督是指内控审计、财务审计、制度考核三管齐下。科学规范的采购机制,不仅可以降低企业的物资采购价格,提高物资采购质量,还可以保护采购人员和避免外部矛盾。
  (1) 加强对物料需求计划、物资采购计划的审计。审查企业采购部门物料需求计划、物资采购计划的编制依据是否科学;调查预测是否存在偏离实际的情况;计划目标与实现目标是否一致;采购数量、采购目标、采购时间、运输计划、使用计划、质量计划是否有保证措施。
  (2) 做好合同鉴定审计。审查签订经济合同当事人是否具有主体资格,是否具有民事权利能力和行为能力。
  ① 审查经济合同当事人意思表示是否真实。
  ② 审查仅仅合同主要条款是否符合国家的法律和行政法规的要求
  ③ 审查经济合同主要条款是否完备,文字表述是否准确,合同签订是否符合法定程序。通过审计鉴定,可以及时发现和纠正在合同订立过程中出现的不合理、不合法现象;提前当事人对缺少的必备条款予以补充;对显失公平和避免经济合同纠纷的发生。
  (3) 做好对合同台账、合同汇总及信息反馈的审计。当前,合同纠纷日益增多,如果合同丢失,那么在处理是会失去有利的地位而遭受风险。因此,建立合同台账,做好合同汇总,运用先进管理手段,向相关部门提供及时、准确、真是的反馈信息,也是加强合同管理,控制合同风险的一个重要方面。
  (4) 加强对物资采购合同执行中的审计。
  ①审查合同的内容和交货期执行情况,是否做好物资到货验收工作和原始记录,是否严格按合同规定付款。
  ②审查物资验收工作执行情况,是否对物资进货、入库、发放过程中,都要对物资进行验收控制。
  ③对不合格品控制执行情况审计,发现不合格应及时记录,并采取措施。
  ④ 重视对合同履行违约纠纷的处理。合同履行过程中违约纠纷客观存在,若不及时处理,不仅企业的合法权益得不到保护,而且有可能使合同风险严重化。
  (5)加强对物资采购绩效考核的审计。建立合同执行管理的各个环节的考核制度,并加强检查和考核,把合同规定的采购任务和各项相关工作转化分解指标和责任,明确规定除工作的数量和质量标准,分解、落实到各有关部门和个人,结构和经济效益进行考核,以尽量避免合同风险的发生。
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从开始准备采购到采购完成整个流程制度感觉很完整,如果完全按此制度执行,会不会延长采购的工作周期啊?我们实验室只是公司的其中一个小部门,实验室采购流程就不太严谨,也想看看一些小实验室平时的采购又是如何规范的
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从开始准备采购到采购完成整个流程制度感觉很完整,如果完全按此制度执行,会不会延长采购的工作周期啊?我们实验室只是公司的其中一个小部门,实验室采购流程就不太严谨,也想看看一些小实验室平时的采购又是如何规范的

没有啊、严格流程并不一定浪费时间。办事效率高就是
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从开始准备采购到采购完成整个流程制度感觉很完整,如果完全按此制度执行,会不会延长采购的工作周期啊?我们实验室只是公司的其中一个小部门,实验室采购流程就不太严谨,也想看看一些小实验室平时的采购又是如何规范的


没有啊、严格流程并不一定浪费时间。办事效率高就是


哈哈  这样的流程应该是适合大型实验室的。对于小实验室,要走这个流程,估计很困难的哦
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你的做法是什么,分享一下吧


多管齐下,第三方验货,第四方付款,加强审核
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从开始准备采购到采购完成整个流程制度感觉很完整,如果完全按此制度执行,会不会延长采购的工作周期啊?我们实验室只是公司的其中一个小部门,实验室采购流程就不太严谨,也想看看一些小实验室平时的采购又是如何规范的


只要是符合实际的就行,就怕脱离实际的制度
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从开始准备采购到采购完成整个流程制度感觉很完整,如果完全按此制度执行,会不会延长采购的工作周期啊?我们实验室只是公司的其中一个小部门,实验室采购流程就不太严谨,也想看看一些小实验室平时的采购又是如何规范的


没有啊、严格流程并不一定浪费时间。办事效率高就是


只要是符合实际就行,就怕脱离实际的制度
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从开始准备采购到采购完成整个流程制度感觉很完整,如果完全按此制度执行,会不会延长采购的工作周期啊?我们实验室只是公司的其中一个小部门,实验室采购流程就不太严谨,也想看看一些小实验室平时的采购又是如何规范的


没有啊、严格流程并不一定浪费时间。办事效率高就是


哈哈  这样的流程应该是适合大型实验室的。对于小实验室,要走这个流程,估计很困难的哦


对,零星的采购没必要这样,不合算
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从开始准备采购到采购完成整个流程制度感觉很完整,如果完全按此制度执行,会不会延长采购的工作周期啊?我们实验室只是公司的其中一个小部门,实验室采购流程就不太严谨,也想看看一些小实验室平时的采购又是如何规范的


只要是符合实际的就行,就怕脱离实际的制度


呵呵  还是量体裁衣的好。不过管那款“衣”都要百变不离其中,核心的制度还是要遵守滴。
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从开始准备采购到采购完成整个流程制度感觉很完整,如果完全按此制度执行,会不会延长采购的工作周期啊?我们实验室只是公司的其中一个小部门,实验室采购流程就不太严谨,也想看看一些小实验室平时的采购又是如何规范的


只要是符合实际的就行,就怕脱离实际的制度


呵呵  还是量体裁衣的好。不过管那款“衣”都要百变不离其中,核心的制度还是要遵守滴。


是啊,领导只要把核心的问题管好就行了
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